Die twijfel draait vooral rond de vraag of de tweede pensioenpijler vandaag nog wel de moeite waard is. Zijn de striktere controles op de 80%-regel geen belemmering? Wegen alternatieve formules niet zwaarder door? En levert het wettelijk pensioen toch niet méér op? Het zijn logische vragen die vandaag circuleren in de markt. Maar wie de cijfers en regels naast elkaar legt, ziet snel dat je met de juiste aanpak nog altijd het maximale uit je pensioenopbouw kunt halen.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Pensioensparen als ondernemer: de nieuwe spelregels"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Steeds meer ondernemers zoeken vandaag naar slimme manieren om hun vennootschapswinst efficiënt te benutten. Denk aan het uitkeren van dividenden, de aanleg van een liquidatiereserve, of investeringen via een tax shelter. Het zijn verschillende pistes die allemaal op korte termijn fiscale ademruimte en direct voelbare voordelen opleveren. Interessant voor vandaag, maar ze houden weinig rekening met wat er na je loopbaan komt.
En precies daar wringt het schoentje. Het wettelijk pensioen voor zelfstandigen is namelijk altijd al beperkt geweest. Zelfs wie een volledige loopbaan van 45 jaar kan voorleggen, heeft vandaag recht op maximaal het minimumpensioen: €1.808,77 (bruto) per maand voor een alleenstaande en €2.260,25 (bruto) per maand voor een gezinspensioen. In de praktijk haalt lang niet iedereen dat bedrag, omdat veel zelfstandigen minder jaren kunnen aantonen en dus slechts een deel ontvangen.
De pensioenhervormingen van 2025 door de Arizona-regering maken die uitdaging nog groter. Zelfstandigen die vroeger willen stoppen, moeten voortaan meer effectieve werkjaren aantonen, terwijl bepaalde gelijkgestelde periodes minder meetellen. Daardoor wordt het moeilijker om snel aan een volledig pensioen te raken. Ook de pensioenbonus, die zelfstandigen beloont om langer actief te blijven, verdwijnt eind 2025. In de plaats komt vanaf 2026 een nieuwe pensioenbonus met andere voorwaarden. Tegelijk wordt er een pensioenmalus ingevoerd: wie met pensioen gaat vóór de wettelijke pensioenleeftijd en niet voldoet aan de nieuwe strengere voorwaarden, ziet zijn pensioenbedrag extra verlaagd. Maar zelfs wie wél aan alle voorwaarden voldoet, merkt al snel dat dit bedrag onvoldoende is om dezelfde levensstandaard aan te houden. Door aanvullend pensioen op te bouwen, zorg je ervoor dat je koopkracht en levenskwaliteit ook na je loopbaan gewaarborgd blijven.
Daarnaast bepaalt de 80%-regel dat de som van je wettelijk én aanvullend pensioen als zelfstandige niet hoger mag zijn dan 80% van je normale brutoloon. Hoeveel ruimte je hebt om aanvullend te sparen via je vennootschap hangt dus af van de raming van je wettelijk pensioen. Sinds 2022 wordt dat wettelijk pensioen daarbij strenger en realistischer ingeschat: op 50% van je brutoloon in plaats van het lagere forfait dat vroeger gold.
Dit alles vraagt wat meer planning, maar hoeft geen nadeel te zijn. De regels zijn intussen duidelijker en voorspelbaarder, waardoor je met een doordachte aanpak precies weet hoeveel marge er is om fiscaal voordelig extra pensioen op te bouwen. Zo benadrukt ook een Insurance Specialist Leven van ING:
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Waarom aanvullend pensioen opbouwen via je vennootschap?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Bij elke berekening van de 80%-regel neem ik de tijd om de volledige financiële situatie van de klant grondig te analyseren. Ik werk met actuele cijfers en data. Zo garandeer ik dat de voorgestelde oplossing niet alleen fiscaal optimaal is, maar ook volledig conform de wetgeving. Transparantie en nauwkeurigheid staan daarbij centraal.
Aanvullend pensioen is vandaag meer dan ooit een strategische keuze. Ook Yves Stevens, Professor Sociaal- en Pensioenrecht aan de KU Leuven onderstreept het belang ervan:
In tijden van verandering blijven pensioenzekerheid en bescherming van zowel jezelf als van je nabestaanden essentieel. Financiële gemoedsrust bouwt zich gestaag op. Hoe vroeger men start, hoe beter. Een individueel langetermijnperspectief is erg belangrijk.
Dit zijn de belangrijkste redenen waarom de tweede pijler voor jou als zelfstandige of bedrijfsleider een stevige troef blijft:
"}},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"De strengere regels betekenen niet dat je moet afzien van aanvullend pensioen, integendeel. Je bouwt het sterkste pensioenplan door verschillende systemen te combineren: een Individuele Pensioentoezegging (IPT) of Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) aangevuld met derde pijler-formules, en eventueel gecombineerd met strategieën zoals liquidatiereserve of VVPR-bis. Dat bespreek je best met je accountant of bankier, zodat je samen de aanpak kiest die het best aansluit bij jouw situatie en doelen.
"},"title":"1. Slim combineren loont"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Waar sommige fiscale oplossingen impact kunnen hebben op je wettelijke pensioenrechten, geldt dat niet voor aanvullend pensioen via je vennootschap. Het kapitaal dat je opbouwt in de tweede pijler komt er dus bovenop en kan later dienen als buffer voor je levensonderhoud, investeringen of zelfs vastgoed.
"},"title":"2. Kapitaalopbouw zonder verlies van wettelijk pensioen"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"De bovengenoemde hervormingen tonen nog maar eens aan dat de eerste pijler onvoldoende zekerheid biedt om een degelijk pensioen op te bouwen. Het verschil tussen je inkomen tijdens je actieve loopbaan en wat je later uit de eerste pijler ontvangt, vormt een duidelijke pensioenkloof. Formules zoals het VAPZ of de IPT helpen die kloof te dichten en profiteren bovendien van aantrekkelijke fiscale voordelen.
"},"title":"3. Geen pensioenkloof"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Je kunt de opbouw van je aanvullend pensioen afstemmen op de financiële situatie van je onderneming. Je bepaalt zelf hoeveel en wanneer je bijdraagt, binnen de wettelijke en fiscale grenzen. Gaat het een jaar wat minder, dan kun je je bijdrage beperken. Loopt het beter, dan kun je net méér investeren in je toekomst.
"},"title":"4. Flexibiliteit in bijdragen"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Aanvullend pensioen is meer dan sparen voor later. Je kunt bijkomende waarborgen toevoegen, zoals een overlijdensdekking of een verzekering tegen arbeidsongeschiktheid. Zo versterk je je pensioenopbouw én voorzie je tegelijk een vangnet voor jezelf, je gezin en je onderneming.
"},"title":"5. Mogelijkheid tot extra bescherming"},{"componentType":"sectionTitle","title":"Fiscale voordelen en opportuniteiten van aanvullend pensioen"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Aanvullend pensioen opbouwen via je vennootschap is niet alleen verstandig voor later, het levert je ook onmiddellijk fiscale voordelen op. De premies die je stort in een IPT of een VAPZ zijn aftrekbaar als beroepskost. Dat betekent dat je belastbare winst daalt en je dus minder vennootschapsbelasting betaalt. De fiscus moedigt Belgische ondernemers op die manier actief aan om zelf extra pensioen op te bouwen.
Daar blijft het niet bij. Ook op het vlak van sociale bijdragen pluk je de vruchten. Wie hogere bijdragen stort in een VAPZ, ziet zijn sociale bijdragen dalen omdat die berekend worden op een lager netto belastbaar inkomen. Zo combineer je pensioenopbouw met een directe besparing.
Daarnaast is er een maatschappelijk voordeel: geld dat je in je pensioen investeert, vloeit niet weg in belastingen, maar blijft beschikbaar als reserve voor later. Het is een efficiënte manier om winsten uit je onderneming om te zetten in een persoonlijk vermogen met meerwaarde op lange termijn.
Let op: tijdige actie loont. Premies die je vóór het einde van het kalenderjaar betaalt, tellen mee voor dat jaar en leveren je dus sneller fiscaal voordeel op. Wachten kost je niet alleen opbouwtijd, maar ook fiscale optimalisatie. Wie vandaag beslist, profiteert morgen al.
"}},{"componentType":"highlight","richBody":{"value":"Van fiscale optimalisatie tot meer financiële zekerheid: welke plannen je ook hebt voor de toekomst, ING biedt je een passende pensioenoplossing. Ontdek hier alle details.
Nog geen ING-klant? Laat je gegevens achter en een ING-expert neemt vrijblijvend contact met je op om samen jouw professionele pensioenstrategie te bekijken.
"},"title":"Maak werk van je pensioen"}]},"hasMacro":false,"id":"83775930-9a5c-4bc6-a880-cd28ff045a33","legalZone":{"flexComponents":[{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Dit artikel dient uitsluitend ter informatie en de informatie in dit artikel kan na verloop van tijd veranderen. We raden je daarom aan om voor de meest recente informatie altijd de specifieke regels en vereisten te raadplegen bij de bevoegde autoriteiten. Bovendien raden we u aan om per geval professioneel advies in te winnen alvorens een beslissing te nemen. ING België NV kan niet aansprakelijk worden gesteld voor beslissingen die worden genomen op basis van de verstrekte informatie.
"},"title":"Disclaimer"}]},"localeString":"nl-BE","mainHeaderZone":{"backLink":{"textLink":{"text":"Verzekeren","url":"/nl/professioneel/verzekeren"}},"componentType":"editorialHeader","coreHeader":{"body":"Als ondernemer bouw je elke dag aan de toekomst van je zaak, maar ook je persoonlijke toekomst verdient de nodige aandacht. Een aanvullend pensioen via je vennootschap blijft daarvoor een slimme en duurzame keuze. Toch heerst er vandaag twijfel, aangewakkerd door recente hervormingen en de populariteit van kortetermijnoplossingen. Begrijpelijk, maar niet terecht.","headerImage":{"extension":"jpg","original":"https://assets.ing.com/m/b870bbd7f633505/original/Mature-businessman-in-suit-stretching-out-his-arms-in-front-of-a-glass-building.jpg","transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/b3a01cdb-29f8-4d03-8aa1-72c54ae938f0/Mature-businessman-in-suit-stretching-out-his-arms-in-front-of-a-glass-building","type":"image","width":1920},"title":"5 redenen om nu aanvullend pensioen op te bouwen via je vennootschap"},"date":"2025-10-21","readingTime":5},"publishDate":"2025-10-22T00:03:44.728+02:00"}}