Ben je zelfstandige of heb je een vennootschap? Dan zijn voorafbetalingen niet verplicht. Je kiest zelf of je ze doet. Toch kan het fiscaal interessant zijn om niet te wachten tot het einde van het jaar (of het jaar nadien) om alles in één keer te betalen.
In dit artikel leggen we uit:
Een voorafbetalingen is een voorschot op de belastingen die je waarschijnlijk zal moeten betalen voor het lopende inkomstenjaar. Je schat dus vooraf hoeveel belasting je zal verschuldigd zijn, op basis van de winst die je dit jaar verwacht te maken.
Een goede inschatting is belangrijk:
Daarom is het vaak nuttig om een accountant of belastingadviseur te raadplegen.
Je kunt 4 keer per jaar een voorafbetaling doen.
Meestal is het voordeligst als je een zo groot mogelijk voorschot betaalt in het eerste kwartaal.
Let op: start je als zelfstandige in hoofdberoep of heb je een pas opgerichte kleine vennootschap? Dan moet je de eerste drie boekjaren geen voorafbetalingen doen, omdat er dan geen belastingverhoging verschuldigd is.
Toch doen veel starters voorafbetalingen om in aanmerking te komen voor een bonificatie (dit geldt niet voor vennootschappen). Verder in de tekst leggen we dat uit.
De regering heeft de intentie om de belastingverhogingen te schrappen voor zelfstandigen (niet voor vennootschappen) wanneer er geen of onvoldoende voorafbetalingen zijn gedaan. Daarnaast is men ook van plan om een vijfde voorafbetalingsperiode in te voeren vanaf aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026). Er ligt een wetsvoorstel in de Kamer, maar er is nog niet gestemd en de maatregel is nog niet van kracht.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Belastingverhoging en voordelen van voorafbetalingen"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Als ondernemer kun je ook achteraf nog een bonificatie krijgen. Maar als je te weinig of niets voorafbetaalt, riskeer je een belastingvermeerdering.
Voor aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026) bedraagt die vermeerdering 6,75% (voor vennootschappen) en 4,50% (voor zelfstandigen en vrije beroepen).
De fiscus doet dit in stappen:
Voor aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026) zijn de voordelen voor vennootschappen gelijk aan de som van:
Het gemiddelde van die percentages komt overeen met 6,75%.
Voor aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026) zijn de voordelen voor zelfstandigen en vrije beroepen gelijk aan de som van:
Het gemiddelde van die percentages komt overeen met 4,50%.
Als je genoeg voorafbetalingen op het juiste moment hebt gedaan, zouden de voordelen de vermeerdering dus volledig moeten compenseren.
Betaal je meer dan nodig (en kan niet alles worden verrekend)? Dan wordt het teveel terugbetaald via je belastingen.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Voorafbetaling belastingen: praktische tips"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Voor aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026) gelden deze deadlines voor ondernemingen waarvan het boekjaar gelijk loopt met het kalenderjaar:
Dit zijn de uiterste data waarop de betaling ontvangen moet zijn door de FOD Financiën. Omdat een overschrijving soms enkele werkdagen duurt, wacht je best niet tot de laatste dag.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Betalen via MyMinfin","richBody":{"value":"Als je online betaalt via MyMinfin, gebruik je automatisch het juiste rekeningnummer en de juiste gestructureerde mededeling.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Betalen via bankoverschrijving","richBody":{"value":"Wil je zelf overschrijven? Gebruik dan:
Ook een derde (bijvoorbeeld een bank bij een financieringscontract) kan de betaling voor jou uitvoeren, zolang de juiste gestructureerde mededeling wordt gebruikt.
Tot slot blijft professioneel advies van een accountant of fiscaal adviseur de beste manier om je belastingdruk per kwartaal goed te spreiden en verrassingen te vermijden.
"}},{"componentType":"highlight","title":"Nog niet de nodige middelen voor je voorafbetaling?","richBody":{"value":"Geen probleem. Met het financieringscontract voor voorafbetalingen van ING regelen we alles voor jou. In principe kun je de interesten op je lening als beroepskosten aftrekken.
"}}]},"legalZone":{"flexComponents":[{"componentType":"paragraph","title":"Disclaimer","richBody":{"value":"Dit artikel is bedoeld als algemene informatie. Regels kunnen veranderen. Raadpleeg daarom voor de meest recente informatie altijd de officiële voorwaarden bij de bevoegde autoriteiten. We raden ook aan om in jouw situatie professioneel advies in te winnen voor je een beslissing neemt. ING België NV kan niet aansprakelijk worden gesteld voor beslissingen die je neemt op basis van deze informatie.
"}}]}}}