Als je een natuurlijke persoon bent, kun je kiezen voor:
1) Automatische bronheffing (standaardoptie) of
2) Persoonlijke belastingaangifte (opt-out)
Concreet
ING houdt automatisch het bedrag van de meerwaardebelasting in aan de bron en stort die door aan de fiscus.
Je bent niet verplicht om de gerealiseerde meerwaarden aan te geven in je belastingaangifte.
Wil je genieten van de vrijstelling van 10.000 euro en/of eventuele minderwaarden aftrekken? Dit kun je doen via je belastingaangifte. Je kunt je baseren op het jaarlijkse overzicht dat we je zullen sturen of op de rekeninguittreksels van de uitgevoerde transacties.
Wat houdt de bronheffing in?
Het systeem combineert eenvoud met fiscale anonimiteit, aangezien ingehouden meerwaarden niet opnieuw moeten worden aangegeven.
Goed om te weten
Als je minderwaarden wilt aftrekken of van de vrijstelling wilt genieten, moet je zelf de minderwaarden en meerwaarden opnemen in je belastingaangifte.
Meerwaarden die via buitenlandse instellingen worden gerealiseerd, worden nooit automatisch belast. Ook in dit geval moet je ze correct aangeven in je belastingaangifte.
Concreet
Je activeert de opt-out via Home’Bank of de ING Banking-app.
Je bent verplicht om de gerealiseerde meerwaarden aan te geven in je belastingaangifte.
ING moet de fiscus informeren over de verrichtingen waarvoor de belasting aan de bron niet werd ingehouden (= rapporteringsverplichting).
Aan het begin van het volgende fiscale jaar zal ING je een jaaroverzicht bezorgen van de meerwaarden én de minderwaarden.
Dit jaaroverzicht helpt je om je belastingaangifte correct in te vullen.
Als er meerdere rekeninghouders zijn, moeten alle rekeninghouders de opt-out activeren zodat de belasting niet wordt ingehouden op de meerwaarden die op de rekening zijn gerealiseerd.
Wat houdt de opt-out in?
Met de opt-out voorkom je dat je vooraf een belasting betaalt die je misschien niet verschuldigd bent. Bijvoorbeeld, als de belastingplichtige in zijn belastingaangifte kan genieten van de fiscale vrijstelling van 10.000 euro of gerealiseerde minderwaarden kan aftrekken.
Aandachtspunten
Deze keuze vereist echter een strikte opvolging: je moet alle verrichtingen goed bijgehouden, bewijsstukken bewaren, en ook de fiscale regels goed begrijpen, want elke fout of vergetelheid in de aangifte kan fiscale gevolgen hebben.
Als deze keuze betrekking heeft op meerdere beleggingsrekeningen bij verschillende financiële instellingen, wordt de opvolging heel complex zonder de hulp van een financieel adviseur.
ING is wettelijk verplicht om de Belgische fiscus informatie te verstrekken over verkooptransacties van financiële instrumenten die worden aangehouden op een beleggingsrekening waarvoor de opt-out is geactiveerd (= rapporteringsverplichting).
Deze verplichting tot gedetailleerde rapportering leidt tot verlies van anonimiteit, omdat de fiscale autoriteiten een volledig zicht zullen hebben op de gerealiseerde meerwaarden.
ING verstrekt aan de fiscus het totale bedrag van de meerwaarden die gedurende het hele jaar op de rekening zijn gerealiseerd, voor alle personen die in dat jaar rekeninghouder zijn of zijn geweest. Dit geldt ook wanneer zij op het moment van bepaalde verrichtingen geen rekeninghouder meer waren. Elke klant is zelf verantwoordelijk voor het correct aangeven, in zijn of haar belastingaangifte, van het deel van de meerwaarde dat hem of haar toekomt.
Als er meerdere rekeninghouders zijn, zal de gedetailleerde aangifte betrekking hebben op alle rekeninghouders.
Meerwaarden gerealiseerd vanaf 1 januari 2026 zijn belastbaar. ING kan de belasting echter nog niet automatisch inhouden aan de bron of fiscale rapportering doen (opt‑out) vóór de wet in werking treedt.
Wat betekent dit voor je?
1) Je kiest voor de standaardoptie met automatische inhouding
2) Je kiest voor de opt-out
Je kunt de opt‑out activeren via Home’Bank of de ING Banking‑app. Zorg zeker voor de allerlaatste versie van de app, beschikbaar in de App Store (iOS) of op Google Play (Android).
Een eenvoudige flow is beschikbaar vanuit je beleggingsrekening.
Belangrijk: Als je meerdere beleggingsrekeningen hebt, moet je je keuze apart aangeven voor elke rekening waarvoor je de opt-out wilt activeren.
Het is bijvoorbeeld perfect mogelijk om de opt-out te activeren voor je ING Self Invest‑rekening en te kiezen voor de bronheffing voor je ING Invest Advice‑rekening.
Heb je de ING Banking-app of Home’Bank nog niet? We leggen je hier uit hoe je deze kunt installeren.
Hulp nodig om de digitale flow te gebruiken?
Onze medewerkers in het kantoor helpen je graag verder aan de digitale toestellen in de klantenruimte.
Je kunt de opt‑out activeren via Home’Bank of de ING Banking‑app. Zorg zeker voor de allerlaatste versie van de app, beschikbaar in de App Store (iOS) of op Google Play (Android).
Een eenvoudige flow is beschikbaar vanuit je beleggingsrekening.
Je kunt de opt‑out activeren via Home’Bank of de ING Banking‑app. Zorg zeker voor de allerlaatste versie van de app, beschikbaar in de App Store (iOS) of op Google Play (Android).
Een eenvoudige flow is beschikbaar vanuit je beleggingsrekening.
Stap 1: een van de titularissen volgt de gebruikelijke procedure.
Stap 2: De andere mede-titularissen ontvangen een melding "Document te ondertekenen" in de ING Banking-app of in Home’Bank.
Alle rekeninghouders moeten – binnen de 30 dagen - hun akkoord geven (= ondertekenen) om de opt-out te activeren.
Waarom?
Het akkoord van alle titularissen garandeert dat iedereen op de hoogte is van de fiscale en administratieve gevolgen van de opt-out.
ING bezorgt vervolgens de wettelijk vereiste informatie over elke mede-titularis van een beleggingsrekening met opt-out aan de fiscus.
Je kunt de opt‑out activeren tot de laatste werkdag van de overgangsperiode, namelijk vrijdag 29 mei 2026.
Je keuze heeft verschillende fiscale gevolgen, afhankelijk van het moment waarop je de opt‑out activeert en van het al dan niet bestaan van een belastbare transactie (verkoop met meerwaarde of corporate action).
SITUATIE 1
Je activeert de opt‑out vóór 29 mei 2026 en je hebt transacties met meerwaarde uitgevoerd (tussen 1 januari en 1 juni 2026).
Gevolgen vanaf 1 juni 2026:
Van mening veranderen?
Toelichting
Zodra er in de loop van het jaar een verkoop met meerwaarde of een corporate action plaatsvindt, geldt je keuze (bronheffing of opt‑out) voor het volledige lopende aanslagjaar.
-----------
SITUATIE 2
Je activeert de opt‑out vóór 29 mei 2026 en er heeft geen belastbare transactie plaatsgevonden (tussen 1 januari en 1 juni 2026).
Gevolgen vanaf 1 juni 2026:
Toelichting
Als er geen verkoop met meerwaarde of effectentransactie heeft plaatsgevonden, is er nog geen concreet fiscaal gevolg.
-----------
SITUATIE 3
Je activeert de opt‑out op 20 juli 2026 vóór enige verkoop met meerwaarde of effectentransactie.
Gevolgen vanaf de activeringsdatum:
Toelichting
Om volledig van toepassing te zijn voor het lopende jaar, moet je de opt‑out activeren vóór elke verkoop met meerwaarde of effectentransactie.
Geldigheid
Eens geactiveerd, blijft deze keuze geldig zolang ze niet wordt herroepen door minstens één van de rekeninghouders.
De herroeping
Nieuwe beleggingsrekening
Bij het openen van een nieuwe beleggingsrekening kun je geen optie “opt-out” kiezen.
Eens de rekening geopend is, kun je, als je dit wenst, de opt-out activeren.
Activeer je de opt‑out niet?
Eens geactiveerd blijft de opt-out geldig zolang deze niet wordt herroepen. De herroeping kan slechts één keer per fiscaal jaar gebeuren en zal pas ingaan vanaf het daaropvolgende jaar.
Hoe kun je de opt-out herroepen?
Heel eenvoudig: door op dezelfde manier te werk te gaan als bij het activeren van de opt-out (zie punt ‘Hoe activeer je de opt-out als je de enige rekeninghouder van de beleggingsrekening bent?’ hierboven).
Op het tweede scherm beantwoord je “nee” op de vraag: ‘Wil je de bronheffing van de belasting op meerwaarden deactiveren?’ Bevestig vervolgens je keuze (elektronische handtekening).
In tegenstelling tot de opt-out moet de terugkeer naar de bronheffing niet door alle rekeninghouders worden gevalideerd. Met andere woorden: het volstaat dat één van de rekeninghouders de opt-out herroept zodat de bronheffing vanaf het volgende jaar opnieuw van toepassing is op de rekening.
"}},{"title":"Welke documenten stellen we ter beschikking om je te helpen bij het invullen van je belastingaangifte?","richBody":{"value":"Voor details over de belasting (betrokken personen en financiële activa, berekeningsmethode…), nodigen we je uit om onze specifieke pagina FAQ Meerwaardebelasting te raadplegen.
"}}]}]}}}