C’est également le bon moment pour élargir votre réflexion : à la capacité financière de votre entreprise, à votre avenir personnel et, si vous avez des collaborateurs, aux personnes qui contribuent au succès de votre activité.
Ces choix ne sont pas indépendants les uns des autres. Ce que vous provisionnez ou investissez aujourd’hui détermine aussi la marge de manœuvre dont vous disposerez demain. Considérez dès lors la fin d’année comme une occasion d’anticiper et d’envisager ensemble la constitution de votre pension, votre protection, votre fiscalité et le financement de votre entreprise.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Trois choix, un plan de fin d'année structuré"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Une planification efficace de fin d'année ne se limite pas à votre avis d'imposition. Mieux vaut adopter une vision globale :
L'ordre des démarches s'avère déterminant. En identifiant au préalable les dépenses ou les versements de pension, vous obtenez une évaluation précise de votre résultat fiscal final. Vous pouvez ensuite définir le montant à provisionner pour l'impôt. Enfin, le recours au financement permet de préserver la trésorerie nécessaire à la réalisation de vos autres projets.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Choix 1 : constituez votre pension et renforcez votre protection en gardant votre entreprise à l’esprit"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"En tant qu'entrepreneur, vous investissez continuellement dans votre activité : dans vos clients, vos projets, l’innovation ou le matériel. Si vous avez des collaborateurs, vous investissez également dans les personnes qui contribuent au développement de votre entreprise. Mais votre propre avenir financier mérite lui aussi une place réfléchie dans cette planification.
Le deuxième pilier de pension peut constituer un élément important à cet égard. En tant qu’indépendant ou dirigeant d’entreprise, il vous permet de constituer une pension complémentaire adaptée à votre statut, à votre entreprise et à vos objectifs personnels.
La constitution d’une pension ne se résume d’ailleurs pas à accumuler un capital pour plus tard. Elle contribue aussi à votre sérénité financière : savoir que les efforts consentis aujourd’hui participent à la vie que vous souhaitez mener demain. Parallèlement, vous voulez conserver suffisamment de moyens pour développer votre entreprise dès aujourd’hui. Il est donc préférable d’intégrer la constitution de votre pension dans votre planification financière globale.
"}},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Pour les entreprises qui emploient du personnel, la préparation de l’avenir prend une dimension supplémentaire. Outre votre propre pension, vous pouvez examiner comment offrir davantage de sécurité financière à vos collaborateurs, par exemple au moyen d’une assurance groupe ou d’une assurance hospitalisation.
Ces avantages peuvent s’inscrire dans une politique de rémunération réfléchie. Vous renforcez ainsi la sécurité financière de vos collaborateurs tout en améliorant votre attractivité en tant qu’employeur.
"},"title":"Vous avez des collaborateurs ? Pensez aussi à leur avenir"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"La solution de pension adéquate dépend de votre statut et de votre situation personnelle. Ainsi, une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)¹ peut faire partie de votre stratégie de pension. Si vous êtes indépendant sans société, une Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI)² peut également être pertinente. Si vous exercez via une société, un Engagement Individuel de Pension (EIP)³ peut également s’intégrer dans votre stratégie.
Pour en savoir plus sur le deuxième pilier de pension, consultez également notre article : 5 raisons de constituer une pension complémentaire via votre société.
"},"title":"Quelle solution de pension vous convient ?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Une bonne stratégie d’avenir tient compte à la fois de ce que vous souhaitez constituer et de ce que vous souhaitez protéger.
Si une maladie ou un accident vous empêche temporairement de travailler, cela peut avoir des conséquences sur vos revenus, mais aussi sur la continuité de votre entreprise. La protection de vos revenus et de la continuité de votre activité mérite donc une place dans votre planification financière globale.
Vous maîtrisez ainsi mieux l’impact financier des imprévus et pouvez continuer à vous concentrer sur l’essentiel : votre activité.
"},"title":"La protection mérite elle aussi une place dans vos projets d’avenir"},{"componentType":"sectionTitle","title":"Choix 2 : déterminez le montant à provisionner pour l'impôt"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Une fois que vous avez analysé les optimisations de fin d'année envisageables, vous bénéficiez d'une visibilité accrue sur vos obligations fiscales définitives.
À l'approche de la clôture annuelle, vos résultats s'avèrent généralement plus précis. Il s'agit dès lors du moment opportun pour déterminer, avec votre expert-comptable, les provisions à constituer ainsi que les versements anticipés d’impôts éventuellement requis.
Veillez toutefois à prendre en compte votre trésorerie : les montants réservés aujourd'hui au règlement de l'impôt ne seront plus disponibles pour financer vos investissements ou vos charges d'exploitation.
"}},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Les versements anticipés d'impôts illustrent parfaitement la convergence entre fiscalité et gestion de trésorerie, c’est-à-dire la planification des liquidités que vous souhaitez maintenir disponibles à chaque échéance. Pour les sociétés et les dirigeants d’entreprise, des versements anticipés suffisants et effectués dans les délais peuvent permettre d’éviter une majoration d’impôt. Déterminez donc à temps avec votre expert-comptable les montants à prévoir.
Ce versement anticipé ne doit pas nécessairement être financé intégralement sur vos liquidités disponibles. ING propose aux clients professionnels une solution de financement dédiée aux versements anticipés d'impôts. Vous pouvez ainsi planifier vos obligations fiscales sans mobiliser en une seule fois une part importante de vos liquidités.
"},"title":"Planifiez vos versements anticipés en temps utile"},{"componentType":"highlight","richBody":{"value":"Depuis l’année de revenus 2026, des règles adaptées s’appliquent aux versements anticipés. Pour les indépendants qui déclarent des bénéfices ou profits à l’impôt des personnes physiques, une insuffisance de versements anticipés n’entraîne plus de majoration d’impôt. Cette majoration reste en revanche applicable aux sociétés et aux dirigeants d’entreprise. Une cinquième période de versements anticipés est par ailleurs prévue pour certaines personnes physiques. Vous souhaitez savoir ce que cela implique concrètement dans votre situation ? Parlez-en avec votre expert-comptable.
"},"title":"Attention"},{"componentType":"sectionTitle","title":"Choix 3 : préservez la capacité financière nécessaire à vos projets"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Après vos choix en matière de pension, de protection et de fiscalité, une question concrète subsiste : que souhaitez-vous pouvoir réaliser avec votre entreprise l'année prochaine ?
Vous envisagez peut-être un investissement dans du matériel, la digitalisation ou l’acquisition d’un bien immobilier professionnel. Il se peut également que vous ayez besoin de stocks supplémentaires, alors même que certaines charges récurrentes pèsent temporairement sur votre trésorerie. Le financement peut vous aider à concrétiser vos projets sans qu’une dépense importante n’absorbe l’intégralité de vos liquidités disponibles.
"}},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Certaines charges surviennent chaque année et peuvent donc s'anticiper avec précision. Pour les entreprises qui emploient du personnel, il s'agit notamment des primes de fin d'année ou du treizième mois. Bien que prévisibles, ces échéances peuvent peser lourdement sur votre trésorerie à un moment donné.
En intégrant également ces dépenses dans votre planification financière, vous évaluez plus précisément la marge dont vous avez besoin pour assurer votre fonctionnement quotidien et réaliser vos autres projets.
"},"title":"Anticipez vos charges récurrentes"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Le financement ne sert pas uniquement à rendre un investissement possible. Il peut également vous aider à gérer vos liquidités de manière réfléchie et à préserver votre flexibilité financière.
Vous êtes peut-être en mesure d’autofinancer intégralement un investissement. Il peut néanmoins être utile de déterminer quelles liquidités vous souhaitez conserver ensuite pour votre fonctionnement quotidien, un investissement ultérieur ou des dépenses imprévues.
L’approche idéale dépend de l’objet de l’investissement, de sa durée, de votre capacité de remboursement et de la situation financière de votre entreprise. Le financement s’intègre ainsi dans votre planification globale : une manière d’investir tout en conservant une capacité financière suffisante pour la suite.
"},"title":"Le financement comme choix stratégique"},{"componentType":"highlight","richBody":{"value":"N’attendez pas qu’une nouvelle opportunité, l’approche de votre retraite ou un événement imprévu vous oblige à agir. Profitez de la fin d’année pour anticiper.
Évaluez vos marges de manœuvre fiscales. Examinez comment renforcer la constitution de votre pension et votre protection. Si vous avez des collaborateurs, intégrez également leur avenir dans votre réflexion. Planifiez à temps vos versements anticipés et vos obligations de fin d’année, et préparez vos prochains investissements.
Vous portez ainsi votre regard au-delà du prochain trimestre. Et vous commencez dès aujourd’hui à écrire le prochain chapitre de votre entreprise.
Découvrez comment ING vous accompagne à travers ses solutions d'assurance-pension et ses offres de financement dédiées à votre entreprise.
"},"title":"Concluez l'année intelligemment"}]},"hasMacro":false,"id":"ecdef0e5-2063-4549-858b-1d5c9be03799","legalZone":{"flexComponents":[{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"En général :
Cet article est fourni à titre purement informatif et les informations qu’il contient sont susceptibles d’évoluer au fil du temps. Nous vous recommandons donc de toujours consulter les règles et exigences spécifiques auprès des autorités compétentes pour obtenir les informations les plus récentes. De plus, nous vous conseillons de solliciter un avis professionnel au cas par cas avant de prendre une décision. ING Belgique SA ne saurait être tenue responsable des décisions prises sur la base des informations fournies.
Les crédits sont réservés aux personnes physiques et aux personnes morales et sont exclusivement destinés à des fins professionnelles. Cette offre est valable sous réserve de l'acceptation de votre demande par ING Belgique et d'un accord mutuel. Les conditions générales des crédits ING sont disponibles dans toutes les agences ING et sur www.ing.be.
Par produit :
Les produits d'assurances 1PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants), 2CPTI (La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants) et 3 EIP (L’Engagement Individuel de Pension) ne peuvent être souscrites que dans votre agence ING. Chaque police d'assurance a une durée d'un an et est ensuite automatiquement renouvelée pour un an. Vous avez une réclamation à formuler concernant votre contrat ? Dans ce cas, contactez notre service de plaintes et l'Ombudsman. Contactez-nous via votre ING Banking app ou Business'Bank ou appelez le +32 2 464 64 02, du lundi au vendredi de 8h30 à 12h30 et de 13h30 à 17h.
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Assurances et conflit d’intérêts : vous pouvez prendre connaissance des informations générales relatives aux assurances et de la description de la politique en matière de conflits d’intérêts, y compris des avantages :